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壹、推動金融知識普及計畫

一、緣起

 

金管會自93年7月1日起正式成立以來,綜理金融市場及金融服務業之發展、監督、管理及檢查業務,並以健全金融機構業務經營,維持金融穩定,促進金融市場發展為成立宗旨。有鑑於金融知識普及是社會發展的一項重要基礎工程,唯有重視投資人及社會大眾的金融教育與權益保護,金融產業始能健全永續發展,金管會爰於93年11月規劃舉辦「行政院金融監督管理委員會業務巡迴說明會」,以推動普及金融知識並宣導相關金融政策。

 

金管會為透過跨部會合作,全面推動普及金融知識,爰擬具「金融知識普及工作」推動計畫(每期3年),廣泛宣導提升人民基本金融知識,加強對資訊封閉、弱勢及不同年齡層等族群之金融知識宣導工作,進而防制金融犯罪及保障消費者權益,並針對不同年齡、不同族群,透過多樣化和適當的管道與方式,廣泛的提供金融知識,以強化消費者之金融知識與能力。該項計畫於94年4月奉行政院院會通過後,自95年起開始推動。

 

鑒於金融知識普及各工作計畫項目之事前宣導、落實執行與事後檢討,亟需統合金管會各局處、金融周邊單位及金融機構相關資源及人力,甚至其他相關部會的協助,共同努力推動始能達到預期效果與設定目標,爰自101年起成立「金融教育推動小組」,作為金融知識教育普及計畫推動及溝通之平台,並定期檢討金融知識推廣措施之辦理成效。至106年「金融知識普及工作」推動計畫已陸續執行4期,本會各局、各金融周邊機構及各金融公會,依各業別屬性推動知識普及與教育宣導工作,目前已有相當成效。

 

二、推動策略

 

金管會自94年1月至4月共舉辦台北、新竹、台中、台南、高雄、花蓮及台東等七場全國業務巡迴說明會,除說明金管會在金融監理及消費者保護工作的成果及未來努力方向外,並宣導相關金融知識,讓民眾了解現實生活中所接觸的各種金融消費問題,更進一步提醒民眾如何在金融商品消費或投資過程中保障自身的權益。

 

自95年起即依據各期「金融知識普及工作推動計畫」推動相關策略,主要包括:

 

(一)落實社會宣導:重點工作包括透過各種媒體宣導及舉辦講座等活動並建置金融知識宣導活動資訊揭露平台,使外界易於取得金融知識宣導活動相關資訊,並就近參與適合之相關活動。

 

(二)深化校園根基:重點工作包括與教育部共同進行金融基礎教育合作推廣計畫,將金融知識納入各級學校課程;針對各級學校辦理金融知識宣導活動,並於大專院校辦理金融實務課程;辦理國、高中職教師研習營,並透過各種活動至各級學校推廣金融知識,以落實金融教育工作。

 

(三)結合社會關懷與公益:重點工作包括請台灣金融服務業聯合總會整合各金融同業公會及周邊機構之教育資源,統籌規劃各年度金融知識重點宣導活動,並結合社會公益,回饋地方弱勢團體;加強對於新住民、原住民女性及弱勢團體之金融知識宣導,並善盡企業社會責任,辦理各項愛心關懷活動,幫助社會弱勢族群等。

 

三、執行成果

 

經統計106年本會暨各個周邊單位推動金融知識普及工作執行成果,各類金融知識宣導活動辦理情形如下: (一) 落實社會宣導:執行對社會大眾之金融知識宣導。106年辦理宣導活動共6,786場次,參與人數約73萬9千人次,提供宣導手冊、海報及刊物約171萬份。 (二) 深化校園根基:將金融知識納入學校教材,以利金融教育往下紮根, 106年辦理校園金融知識推廣活動共1,910場,參加學生人數約48萬7千人次,印製宣導手冊、海報及刊物約30萬份。 (三) 結合社會關懷與公益:贊助社會團體及學術機構辦理金融知識宣導活動, 106年辦理金融宣導活動共416場次,參加人數約10萬6千人次。 金管會未來仍將持續積極推動金融知識普及計畫,透過各種不同的管道,將金融知識廣泛傳達給每一位民眾,以增進全民金融知識,讓消費者了解金融商品、金融運作,並注意自身權益,有助於防止金融詐騙事件,減少金融消費糾紛,並增進金融業者與消費者的和諧互動,進而保護金融消費者權益,提升金融消費者福祉。

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貳、推動公司治理

一、緣起

 

 

行政院於92年1月7日成立「改革公司治理專案小組」,就公司治理之各項議題進行研討,並據以提出「強化公司治理政策綱領暨行動方案」,作為推動公司治理之依據。

 

 

二、推動策略

 

 

為提升董事會運作效能,並落實監督,經參考各國相關規定,引進獨立董事制度,且為保障股東權益,就使用委託書規定予以更明確規範,以促使股東權行使;另為提升董事會之功能,增訂董事會得設置審計委員會,藉由專業分工及獨立超然立場,協助董事會決策;並進一步強化董事會及監察人之獨立性,及加重相關人員財務報告虛偽不實之責任。增加董事會獨立性、逐步分階段強化董事會功能性委員會之設置、制訂符合國情之上市(櫃)公司公司治理相關實務守則、推動電子投票、強化關係人交易之決策過程與揭露、引進投資人保護措施及提高公司資訊透明度等。

 

 

三、相關措施及執行成果

 

 

(一)91年2月要求申請上市(櫃)之公司應設置至少兩席獨立董事,且其中至少一人須為會計或財務專業人士;95年1月證券交易法增訂第14條之2至14條之5,引進獨立董事與審計委員會制度、強化監察人獨立性及明訂董事會議事規範、強化公司財務報告編製責任,為確保有效公司治理架構奠下基礎。

 

 

(二)99年11月增訂同法第14條之6賦予薪資報酬委員會之法源,要求上市、上櫃及興櫃公司應設置薪資報酬委員會。

 

 

(三)100年3月擴大強制設置獨立董事之範圍,要求公開發行之金融控股公司、銀行、票券、保險、證券投資信託事業、綜合證券商及上市(櫃)期貨商,暨實收資本額達新臺幣一百億元以上非屬金融業之上市(櫃)公司,應於章程規定設置獨立董事;102年12月再次擴大強制範圍,要求非屬金融業之所有上市(櫃)公司,應於章程規定設置獨立董事。

 

 

(四)102年2月擴大強制設置審計委員會之範圍,要求公開發行之金融控股公司、銀行、票券公司、保險公司與上市(櫃)或金融控股公司子公司之綜合證券商,及實收資本額達新臺幣五百億元以上非屬金融業之上市(櫃)公司,應設置審計委員會替代監察人;102年12月再次擴大強制範圍,實收資本額達新臺幣一百億元以上之上市(櫃)公司,應設置審計委員會,實收資本額新臺幣二十億元以上之上市(櫃)公司,應於106~108年完成設置審計委員會,且要求自107年起新掛牌上市公司應設置審計委員會;另要求資本額達6億元之新掛牌上櫃公司應設置審計委員會。

 

 

(五)102年12月發佈以5年為期之「強化我國公司治理藍圖」,提出「形塑公司治理文化」、「促進股東行動主義」、「提升董事會職能」、「揭露重要公司治理資訊」及「強化法制作業」等五大計畫項目及13項具體措施,已於106年辦理完成且有一定成效,為持續提升我國公司治理,並與國際接軌,將從深化公司治理及企業社會責任文化、有效發揮董事職能、促進股東行動主義、提升資訊揭露品質及優化相關法令規章等面向,再以5年(2018年至2022年)為期,規劃新版公司治理藍圖。

 

 

(六)103年9月宣布強制上市(櫃)金融業、化學工業、食品工業、最近年度餐飲收入佔總營收達50%以上公司,及實收資本額達新臺幣100億元以上之公司,自104年起須編製公告前一年度之企業社會責任報告書;104年10月進一步擴大強制資本額50億元以上未滿100億元之上市(櫃)公司公告申報企業社會責任報告書,其中未有累積虧損者,應自106年適用;有累積虧損者,應自108年適用。

 

 

截至106年12月底,上市(櫃)公司已設置獨立董事者計1,651家,佔全體上市(櫃)公司之比例為100%,已設置審計委員會者計751家,佔全體上(櫃)公司之比例為45%;另有439家上市(櫃)公司完成105年度企業社會責任報告書之公告申報。

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參、推動國際債券市場

一、緣起

 

 

我國外幣計價國際債券之發展始於民國80年,亞洲開發銀行為籌募亞洲各會員國向該行貸款的資金來源,在臺北、香港、新加坡三地同時募集發行及掛牌並可於三地互相流通之「小龍債券」(Dragon Bond),該債券首度係以「美元」計價發行,惟之後至90年代初期並無發行人再於我國發行外幣計價債券,為整體建立國際化的資本市場,吸引國內、外體質優良之發行人於國內發行外幣計價之有價證券,俾與國際接軌、擴大臺灣資本市場規模,於民國94年2月開始舉行「研商規劃國際債券市場」規劃會議,並將外幣計價債券市場定名為「國際債券市場」。

 

 

二、推動策略

 

 

(一)民國94年10月建立外幣計價國際債券市場,第一檔國際債券由德意志銀行發行,於民國95年11月1日掛牌。民國101年11月開放發行人民幣計價債券(寶島債),第一檔寶島債由中國信託商業銀行發行,於民國102年3月12日掛牌;民國 102年8月27日發布「促進債券市場發展規劃方案」配套法令修正案,大幅鬆綁債券發行法規,除刪除強制信評之規定外,另建立債券專業板制度,銷售對象僅限專業投資機構,並於民國102年11月27日開放3類特定大陸企業來臺發行專業板寶島債。

 

 

(二)民國103年6月4日開放保險業投資國際債券不計入其國外投資限額後,國際債券發行市場開始蓬勃發展,另為擴大國際債券規模、增加國內專業客戶之投資選擇,金管會於民國103年6月26日擴大專業板之投資對象至具一定財力或專業能力之法人或自然人(專業投資人);民國104年4月22日放寬外國金融機構分支機構總行之控股母公司於經核定之國外證券市場掛牌者,該金融分支機構得在國內發行專業板國際債券,民國105年1月8日開放符合資格條件之外國銀行得來臺發行銷售僅限予專業投資機構之次順位國際債券。

 

 

三、執行成果

 

 

截至民國106年12月31日之國際板債券累計發行檔數為581檔,發行金額達美金1,513.29億元,發行人遍及美國、英國、歐洲、澳洲及亞洲等全球各地區,發行人產業則包括金融保險業、製造業、電信通訊業等多項業別,提供我國投資人多元投資選擇,成效顯著。

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肆、推動兩岸金融交流

一、緣起

 

兩岸經貿往來於民國79年起快速成長且日趨頻繁,兩岸間之金融服務需求日益升高,惟囿於兩岸政經情勢,兩岸主管機關尚無正式協商管道洽談兩岸金融合作事宜。有鑑於此,97年10月陸委會與金管會共同成立「兩岸金融協商專案小組」,推動兩岸金融監理合作機制之協商事宜。97年11月5日海基會與海協會在第二次「江陳會談」期間,於臺北圓山飯店舉行「兩岸金融座談會」,會中達成兩岸儘速協商建立金融監理合作機制之共識,嗣於98年4月26日第三次「江陳會談」簽署「海峽兩岸金融合作協議」,雙方宣示推動兩岸金融監理合作及貨幣管理合作、兩岸金融機構准入及開展業務等推動事宜,建立兩岸金融交流里程碑。

 

二、推動策略

 

金管會配合政府大陸政策進程,在確保國內金融穩定下,積極建立兩岸金融監理合作機制,秉持審慎原則循序推動兩岸金融交流。

 

(一)建立兩岸金融業監理合作機制

 

為促進兩岸金融交流及兩岸金融監理合作,金管會爰依據前開「海峽兩岸金融合作協議」,開始推動並於民國98年11月16日與大陸地區銀行業監督管理機構、證券及期貨監督管理機構及保險監督管理機構分別簽署「海峽兩岸銀行業監督管理合作瞭解備忘錄」、「海峽兩岸證券及期貨監督管理合作瞭解備忘錄」及「海峽兩岸保險業監督管理合作瞭解備忘錄」,並依臺灣地區與大陸地區人民關係條例第5條規定陳報行政院,經行政院核定函送立法院備查後,於99年1月16日生效。

 

(二)訂定兩岸金融往來許可管理辦法

 

為因應上述兩岸金融三項合作備忘錄(MoU)生效後開放兩岸金融市場雙向往來之管理需要,金管會於99年3月16日修正發布「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」、「臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法」及「臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法」等三項管理辦法及其他相關規定,俾逐步開放兩岸金融業參股投資、銀行業互設分支機構、證券期貨及保險業互設辦事處等,並在辦法中訂定完備之事前審查、風險控管及事後追蹤管理機制,以期在風險管理及業務發展兼顧之原則下,為我國金融業者營造有利經營環境,布局大陸市場。

 

(三)建立兩岸金融監理合作平臺

 

99年6月29日「兩岸經濟合作架構協議(ECFA)」完成簽署,金融服務業納入早收承諾,兩岸進入互設分支機構之實質往來階段。為落實「海峽兩岸金融合作協議」及兩岸銀行、證券期貨、保險等3項備忘錄所訂各項監理合作事項,依據跨境金融監理合作國際慣例,本於對等、尊嚴原則,金管會進一步推動建立兩岸金融監理合作平臺,建構制度化的定期會晤機制,俾雙方得就金融業務據點設立、業務經營及監理法規等議題進行交換意見,以促進兩岸金融業健全經營,維護金融市場穩定。

 

三、執行成果

 

(一)兩岸銀行監理合作平臺

 

「兩岸銀行監理合作平臺」首次會議於100年4月在臺北召開,確立兩岸銀行監理合作平臺之定期會晤機制,此後分別於100年11月、102年4月、103年12月及104年9月共計召開5次兩岸銀行監理合作平臺正式會議。兩岸銀行監理機關之定期會晤,有助於維護兩岸金融之穩定,及持續推進兩岸金融朝向互惠互利之方向發展。另為深化兩岸金融監理經驗之交流,雙方復依據監理平臺之共識,建立「金融發展及監理經驗」之定期交流研討機制,首次研討會已於104年7月在北京舉行。

 

(二)兩岸證券期貨監理合作平臺

 

「兩岸證券期貨監理合作平臺」首次會議於102年1月在臺北召開,確認平臺內容及運作機制,其後並分別於103年12月、104年12月召開第二次、第三次兩岸證券期貨監理合作平臺會議,持續推動兩岸證券期貨業務往來並透過監理合作平臺溝通交流。

 

(三)兩岸保險監理合作平臺

 

「兩岸保險監理合作平臺」會議於102年10月在臺北首次舉行,並建立制度化的會晤機制,其後分別於103年12月、104年10月召開第二次、第三次保險監理合作會議,持續推動兩岸保險業務往來及並透過監理平臺機制溝通交流,共同促進兩岸保險業的健全經營及維護市場穩定發展。

 

(四)兩岸金融業互設分支機構情形(截至106年12月底)

 

金管會秉持審慎原則循序協助我金融業者在中國大陸市場的發展,期有利我金融業亞洲整體布局,並作我臺商產業的可靠後盾。截至目前為止,在銀行業部分,金管會已核准13家國內銀行赴大陸地區設立分(支)行及子行,其中29家分行、11家支行及3家子行已開業,另設有3家辦事處;另陸銀在臺亦有3家分行開業,並設有2家辦事處。在證券期貨業部分,金管會已核准1家證券商赴大陸地區參股設立期貨公司、1 家證券商赴大陸地區參股設立證券公司,4家投信事業赴大陸地區參股設立基金管理公司並已營業,其中 1 家經金管會同意撤資處分持股,並有 1 家投信事業於大陸地區設立辦事處,另有8家證券商赴大陸設立14家辦事處。在保險業部分,金管會已核准12家國內保險業及3家保經公司赴大陸地區參股投資,並已獲中國大陸核准參股投資大陸地區7家保險業者、2家保險經紀人公司及 2 家保險代理人公司,另有 1 件保險業赴中國大陸參股投資案經金管會核准,但尚未向中國大陸監理機構遞件申請;保險業並設有13處代表人辦事處。
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伍、規劃金融產業發展藍圖

一、緣起

 

金融是經濟發展之血脈,也攸關國家經濟與社會之穩定與發展。2008年全球金融海嘯,不僅衝擊歐美國家金融產業,也重創全球實體經濟,即為明顯一例。爲擘畫我國金融產業發展藍圖,作為未來推動金融升級施政之依據,金管會積極研議規劃「金融發展」之目標與策略,經考量國內外經濟金融情勢與發展需要,包括:我國金融機構資本適足性之質與量方面均有待提升;民國97年之後兩岸關係逐漸和緩,金融往來已有實質的進展,配合兩岸經貿及投資需要,亟須協助國內金融業循序進行布局拓展業務;國內民間資金充沛,但國人偏好投資國外金融商品,間接呈現國內金融機構金融商品設計與資產管理能力有待加強,另一方面亦顯現國內金融業在理財與資產管理方面仍有發展空間;資通訊等科技產業向為國內重要關鍵產業,而我國資本市場具備國際化發展利基,可積極建立高科技及創新事業籌資平台,帶動整體金融服務業與相關產業之發展等,金管會爰於100年9月間研擬完成「金融發展」之目標與策略,並經納入「黃金十年 國家願景」施政主軸之一。

 

二、推動策略

 

金融發展之施政主軸,將以我國金融升級發展,打造前瞻穩健之金融體系,同時充分滿足多元之金融需求,全面提升金融消費者權益為目標,積極推動各項施政措施與策略。主要方向包括:

 

(一)擴大經營範疇,提升金融機構競爭力:

 

1.積極擴大金融機構業務範圍(包括市場、往來對象、業務與商品),提高經營彈性。

2.建立以台灣為主之國人理財平台,發展以本地人才為基礎之跨國資產管理業務。

 

(二)強化金融監理,確保金融穩定:

 

1.依循國際規範,加強金融機構資本適足性與風險管理機制。

2.金融監理持續積極導入總體審慎監理,提升金融監理效能,完備金融安全網。

3.營造金融機構透明公開公平的併購環境。

 

(三)循序推動兩岸金融往來:

 

1.以兩岸經貿為基礎,發展具兩岸特色之金融業務。

2.引導國內金融業有序進入大陸市場,透過兩岸金融監理合作機制,依據國際跨境監理規範,進行有效之管理。

 

(四)推動金融市場與國際接軌:

 

1.在審慎監理原則下,鼓勵金融機構海外布局。

2.推動國際交流,建立跨國監理合作,協助金融業發展。

3.利用區域合作平台,倡議建立亞太評等機構與天然災害再保險機制。

 

(五)充分滿足多元之金融需求:

 

1.鼓勵金融機構依據不同客戶(大、中、小企業及個人)之需求,充分提供各類金融服務與所需資金。

2.持續擴大中小企業信用保證基金承保能量及其功能,督導銀行設置中小企業及微型企業單一服務窗口,有效支援企業發展需求。

3.因應產業發展趨勢,鼓勵金融機構提供創新金融服務。

4.重視高齡化及少子化趨勢,鼓勵金融機構積極研發相關金融商品。

5.持續積極運用研究訓練發展資源,加強人才培育,提升金融服務專業水準。

6.結合社會福利政策,加強弱勢族群之金融服務。

 

(六)持續發展高科技及創新產業籌資平台:

 

1.持續發展高科技及創新產業籌資平台。

2.持續積極推動本國及外國優質企業在台上市(櫃),豐富資本市場投資與籌資工具,擴大市場之深度與廣度。

 

(七)建立處理金融消費者爭議之平台:

 

1.完善金融消費評議機制之功能,合理有效處理金融消費爭議,提升金融消費者權益保障及增進金融消費者對金融市場之信心。

2.推動金融知識普及,提升金融消費者之金融知識、風險意識及權益保護。

 

三、執行成果

 

本案相關策略已陸續推動實施,部分策略並經研擬具體計畫,積極推動,例如發展具兩岸特色之金融業務計畫(詳重大政策第拾項)、發展以台灣為主之國人理財平台方案(詳重大政策第拾壹項),相關措施均陸續實施完成,並有具體成果。

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陸、發展我國成為高科技及創新產業籌資中心

一、緣起

 

服務業向為我國經濟成長與就業創造的主要來源,至民國98年,我國整體服務業名目GDP約8.6兆元,占GDP總值12.5兆元的比重達68.7%,平均就業人數605萬人,佔總就業人數的比重為58.9%。行政院為進一步提升服務業附加價值、創新能力及出口競爭力,於98年7月9日行政院第3151次會議通過「服務業發展方案(98-101年)」,以強化服務業國際競爭力。98年10月參考總統府財經諮詢小組建議,以美食國際化、國際醫療、音樂及數位內容、會展產業、國際物流、高科技及創新產業籌資中心、都市更新、WiMAX產業、華文電子商務、高等教育輸出等10項重點服務業,做為未來推動我國服務業起飛之發展方向。

 

金管會為發展我國成為高科技及創新產業籌資中心,訂定「高科技及創新產業籌資平台」行動計畫,利用我國科技與籌資之優勢,吸引具備高科技、先進的產業來臺,增加臺灣廠商與國際企業合作機會等,本計畫所稱籌資,係指企業藉由有價證券上市(櫃)對一般大眾募集資金。

 

二、推動策略

 

(一)改善證券法規制度

 

1.研修證券交易法明確規範外國發行人適用相關規定

2.配合外國發行人募集與發行有價證券處理準則之修正,督導相關周邊單位完成相關規章修正與配套措施

3.推動財務報表適用會計原則與國際接軌

4.建置跨國監理機制

5.健全對外國企業之監理

6.研議放寬外國企業股票面額規範

 

(二)擴大市場規模

 

1.吸引企業在臺籌資

(1)制訂合理具競爭力之上市(櫃)標準及便利之審查機制。
(2)持續擴大國際債券市場(Formosa Bond)規模
(3)提供投資人關係服務
a.短期:協助上市公司了解投資人關係,增加公司與資本市場溝通管道
b.中長期:建立投資人關係資料庫,提供完整投資人關係服務

 

2.吸引資金在臺交易

(1)適時檢討金融商品稅賦
(2)提供多元化金融商品
a.鼓勵更多跨境商品(如跨境ETF等)來臺上市交易
b.放寬現有商品(如權證、ETF等)操作策略與標的限制
c.開放更多種類之期貨與選擇權等衍生性商品

 

(3)擴大證券期貨業業務範圍及產品種類

(4)針對法人及散戶投資人提供差異化服務

3.適度放寬大陸機構來臺投資之限制

4.鼓勵符合上市(櫃)或登錄興櫃之新興產業與中小企業上市(櫃),以擴大市場規模。

 

(三)吸引優質策略性產業上市(櫃)

       為建置我國成為亞太高科技與創新產業籌資平台,對技術、產品創新且具市場未來性之公司需積極推動其進入我國證券市場,尤其外國企業如係屬我國產業鏈中缺乏之一環,將列為優先推動對象,並鼓勵其與我國相關產業進行技術合作或合作投資等。

 

(四)擇訂重點推動產業推動其上市(櫃)

1.六大新興產業:生物科技、觀光旅遊、文化創意、綠色能源、精緻農業和醫療照護。

2.新興智慧型產業:文化創意產業、節能減碳及替代能源產業、智慧生活產業及生技醫藥產業。

3.重點服務業:美食業、國際醫療業、音樂及數位內容業、會展產業、國際物流業、都市更新相關產業、WIMAX、華文電子商務業、教育服務業等。

 

(五)協助推動無形資產評價俾創新產業上市(櫃)

     「金管會已將中華民國財團法人會計研究發展基金會訂定評價準則公報現況等資料,轉請行政院各部會參考;並請會計基金會日後如發布各號評價準則公報草案對外徵詢意見及召開說明會,函請各部會參考運用。

 

三、執行成果

 

(一)改善證券法規制度:針對來臺上市(櫃)之外國企業如因準用我國證券交易法之規定,而有牴觸當地國法律之虞或於適用上確有窒礙者,金管會已於102年5月27日函請證交所及櫃買中心明定該等外國企業得專案申請豁免證券交易法部分規定之審查處理原則,並督導前開單位就涉及兩地法令差異部分,研擬強化股東權益保障之相關配套措施,並進行相關規章及專案申請書表之訂定,櫃買中心業於102年6月27日就相關規章之修正案函報金管會,並經金管會於102年7月23日核備在案。

 

(二)擴大市場規模

 

1.擴大證券市場規模:整體計畫迄106年6月底止,新上市櫃家數為483家,其中屬科技與創新事業上市(櫃)家數286家,另自99年起至106年6月底止,上市(櫃)公司在臺籌資金額為新臺幣3兆2,184.8億元,截至106年6月底止,整體科技與創新事業市值新臺幣19兆6,895億元。

2.擴大債券市場規模:配合兩岸貨幣清算機制推動時程,提供企業多元籌資管道,齊備人民幣理財商品,已督導櫃買中心建立人民幣計價債券相關制度,並辦理對外宣導,俾開展我國人民幣債券市場。截至106年6月30日,寶島債在外流通餘額達人民幣562.71億元。

3.擴大證券商業務範圍:為滿足證券商及專業投資人境外投資需求,並拓展證券商兩岸金融市場發展機會,金管會已於102年2月21日開放證券商得自行買賣及接受專業投資人委託買賣大陸地區證券市場有價證券,將可提升證券商的投資彈性與效率、提供專業投資人多元化投資管道,並增加證券商的業務發展。復於102年6月19日修正公布國際金融業務條例,開放證券商得經營離境證券業務,提升證券商從事國際金融業務之競爭力,吸引優秀金融專業人才回臺,促進經濟成長。

4.放寬陸資來臺投資規定:金管會於102年5月31日開放大陸銀監會及保監會核准之合格機構投資者(下稱QDII)得來臺從事證券投資及期貨交易,有關開放QDII額度部分,依據102年1月29日兩岸證券期貨監理合作平臺會議共識,及102年6月21日簽署之「海峽兩岸服務貿易協議」,考慮放寬大陸QDII來臺投資之限額由5億美元提高至10億美元,後續將配合服貿協議審查情形修正發布函令。

5.建置創櫃板及開放股權群眾募資平台:為提供有創意及發展潛力的微型創新企業良好的籌資平台,金管會督導櫃買中心參酌國際發展經驗,積極規劃籌設「創櫃板」,於103年1月3日正式開板啟用,有助於擴大我國資本市場整體規模及縱深,達成活絡創新經濟及建構多層次資本市場體系,促進經濟成長,創造多贏局面。截至106年11月30日,已有119家公司於創櫃板籌資新臺幣2.62億元。另為提供微型創新企業更多元化之籌資管道,金管會於104年4月30日開放股權群眾募資平台,期能結合民間業者充沛活力,活絡我國創新創業之集資能量,讓微型創新企業可以透過更方便的網路平台募集資金。截至106年11月底,已有7家業者經金管會核准,並有2家開業中,協助2家公司成功籌資新臺幣1,200萬元。

 

(三)推動財務報表適用會計原則與國際接軌:近年來IFRSs已成為全球資本市場之單一準則,直接採用(adoption)IFRSs亦成為國際資本市場之趨勢,我國於97年決定直接採用IFRSs編製財務報表並積極推動相關措施,目前公開發行公司已自102年及104年起分階段全面接軌IFRSs。

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柒、會計原則與國際接軌

一、緣起

 

長久以來,我國企業財務資訊因未能全面與國際接軌,造成企業籌資、外資投資及亞洲公司治理排名等處於較為不利之地位,金管會爰著手研議推動相關政策。

 

國際財務報導準則(下稱IFRSs)已成為全球資本市場之單一準則,直接採用(adoption)IFRSs亦成為國際資本市場之趨勢,金管會審酌國際發展趨勢,為加強臺灣企業與國際企業間財務報告之比較性,提升臺灣資本市場之國際競爭力並吸引外資投資臺灣資本市場,同時降低國內企業赴海外籌資之成本,於民國97年底決定推動臺灣企業採IFRSs編製財務報告。

 

二、推動策略

 

(一)成立專案小組整合各相關單位執行導入工作:金管會於民國97年11月12日成立「推動我國採用國際財務報導準則專案小組」,統籌各項工作之執行及各單位之聯繫與溝通。

 

(二)跨部會協商:就導入IFRSs涉及之國家考試、課稅問題與相關部會協商。

 

(三)監理機制調整:配合我國採用IFRSs後以合併財務報表為主要財務報表,調整相關監理規章。

 

(四)成立服務中心:整合各業務局及週邊單位人力,於民國100年6月8日成立「IFRSs服務中心」,作為提供專業化服務平台。

 

三、推動措施及執行成果

 

本政策自民國98年至101年積極推動,具體執行績效重點說明如下:

 

(ㄧ)公開發行公司如期產製IFRSs財務報告:公開發行公司自民國102年及104年起分階段全面接軌IFRSs,並已順利產製IFRSs財務報告,如期達成政策目標。

 

(二)提升我國於亞洲公司治理評鑑排名:自我國宣布將於2013年直接採IFRSs,2010年亞洲公司治理評鑑我國排名大躍進至第4名,著有績效。

 

(三)修正監理法規:監理法規調整計五十餘項,包括證券交易法、各業財務報告編製準則及相關監理規章等。

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捌、健全金融消費者保護機制

一、緣起

 

民國97年9月美國雷曼兄弟控股公司破產事件發生後,引發了連動債、信託基金等衍生性金融商品糾紛。鑒於一般大眾購買金融服務業所提供之金融商品及服務,日益普遍,且金融服務業所提供之金融商品及服務型態日趨複雜專業,金融消費者與金融服務業在財力、資訊及專業面實質不對等,一旦發生相關爭議時,若循司法途徑救濟往往曠日費時,所耗費之成本亦不符經濟效益,因此有必要於訴訟途徑外,提供金融消費者一具金融專業且能公平合理、迅速有效處理相關爭議之機制。當時對於有價證券及期貨交易所生民事爭議之處理與投資人之保護,已有證券投資人及期貨交易人保護法予以規範,並由財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心專責處理,惟對於非屬該中心處理之金融消費民事爭議,解決機制分別由相關同業公會或周邊單位處理,例如中華民國銀行商業同業公會全國聯合會、財團法人保險事業發展中心等,尚乏單一專責機構,且無法律依據,爰有必要對於金融商品及服務之民事爭議處理,訂定專法規範。

 

另由於金融服務業不斷推出創新、多樣、複雜之金融商品及服務,一般金融消費者對此類金融商品之資訊取得與風險認知時有落差,故金融服務業從事廣告、業務招攬或營業促銷活動時若有內容不實之情形,或與金融消費者訂立契約前未充分瞭解金融消費者以銷售適合之商品或服務,或對商品、服務之重要內容及風險未充分說明及揭露,將可能造成金融消費者損害,影響金融消費者權益。故除建立金融消費爭議處理機制外,並有必要明定有關金融消費者保護之規範,以落實金融消費者權益保護,健全金融市場運作。

 

二、推動策略

 

(一) 訂定金融消費者保護法

 

金管會參考英國金融公評人(Financial Ombudsman Service Ltd.,FOS)、新加坡金融業調解中心(Financial Industry Disputes Resolution Centre Ltd.,FIDReC)與國內現行相關體例,研擬「金融消費者保護法」 (下稱金保法)草案,設置類似之獨立、公正、專業之金融消費爭議處理機構(下稱爭議處理機構),明定相關爭議處理程序,及其他有關金融消費者保護之規範。其架構如下:

 

1.立法目的

公平、合理、有效處理金融消費爭議事件,保護金融消費者權益,以增進金融消費者對市場之信心,並促進金融市場之健全發展。

2.金融消費者保護之相關措施

包括金融服務業與金融消費者訂定契約應本公平合理原則、廣告真實性、了解客戶、銷售適合度、商品或服務之風險告知、說明義務、違反說明義務之損害賠償責任(舉證責任之倒置)等有關金融消費者權益保護之規範。

3.金融消費爭議處理

(1)爭議處理機構為財團法人。設董事會、監察人、評議委員會等。爭議處理機構辦理金融宣導、處理金融消費爭議案件之調處及評議、協助協調金融服務業處理申訴。
(2)爭議處理程序由金融消費者先向金融服務業申訴,逾三十日未獲受訴金融服務業妥適處理時,得向爭議處理機構申請評議;評議階段由評議委員以其專業判斷作成評議意見報告,送評議委員會通過後作成評議書,送達金融消費者於一定期限內表明是否接受評議決定。爭議處理程序規範以公平、合理、迅速、有效為原則。
(3)評議之效力
給付金額在一定限額以下之評議決定,若經金融消費者接受,受訴金融服務業即受拘束,金融消費者得申請爭議處理機構將評議書送法院核可,評議書經法院核可與法院確定判決同一效力。本機制僅係法院外之另一爭議處理途徑,金融消費者可選擇不接受評議決定,此時評議決定對雙方均不生效力,雙方均不喪失原有之訴訟權。
(4)明定爭議處理機構及其人員之保密等責任。

除確立上開立法原則外,為期周延,金管會成立籌備規劃小組並積極與外界溝通意見,完成金保法草案,於99年12月14日報行政院審查。嗣經行政院審查後於100年1月6日函請立法院審議,並於6月3日經立法院院會三讀通過,6月29日經總統公布,並經行政院核定自100年12月30施行。

 

(二) 加強金融服務業監理措施

 

金管會為進一步強化金融消費者權益之保護,落實雙翼監理政策,於104年5月25日以金管法字第1040054727號函請各公會轉知所屬各金融機構會員,建立消費爭議處理制度(含處理流程SOP),提董事會通過,據以執行。另為配合104年2月4日修正公布、同年5月3日施行之金保法,經參考英國、新加坡、香港有關公平待客原則或約章,研擬金融服務業公平待客原則草案,於發布後,金融服務業須提出經董事會通過之公平待客政策及策略,並納入內部控制及稽核制度,以提升金融服務業員工對於金融消費者保護之認知及相關法規之遵循,並增進金融消費者對於金融服務業之信任與信心,助益金融服務之健全永續發展。

 

三、執行成果

 

(一) 制定金融消費者保護之專法

 

金保法共分4章、33條,第一章「總則」,第二章「金融消費者之保護」,第三章「金融消費爭議處理」,第四章「附則」。其重點包括設置獨立公正並具專業之金融消費爭議處理機構,明定申訴、評議等相關爭議處理程序,並得於受理申請評議後試行調處,以處理多樣化之金融消費爭議(爭議處理流程如附圖),同時明定其他有關金融消費者保護之規範,包括訂約公平原則、廣告內容真實義務、充分瞭解客戶、確保銷售適合度、商品說明與風險告知義務等。

 

依金保法授權應訂定之6項子法「專業投資機構範圍及一定財力或專業能力之條件」、「金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法」、「金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法」、「金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法」、「金融消費爭議處理機構設立及管理辦法」、「金融消費爭議處理機構評議委員資格條件聘任解任及評議程序辦法」,亦經籌備規劃小組多次審慎研商及依行政程序法辦理預告、辦理公聽會等方式洽詢各界意見後,於100年12月12日發布,同年12月30日施行。

 

金保法以法律位階明確規範金融消費者保護措施及金融消費爭議處理程序,有效解決施行前金融消費爭議法律保障不足及欠缺專責申訴管道之情形,落實雙翼監理政策,可謂為我國金融消費者保護開啟一新的里程碑。

 

(二) 設置處理金融消費爭議之專責機構

 

為公平合理、迅速有效處理金融消費爭議,依金融消費者保護法設置之財團法人金融消費評議中心自101年1月2日正式運作,金融消費者可經由申訴、評議程序尋求救濟,依規定評議中心應自受理之日起3個月內作成評議決定,必要時,得予延長至5個月。

 

 

100年12月30日施行之金保法之爭議處理程序流程圖

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玖、金融消費爭議處理機構之設置

一、緣起

 

民國97年雷曼兄弟控股公司破產事件發生造成全球金融海嘯後,金融消費者保護成為國際趨勢,歐美各國紛紛成立新機構加強金融消費者保護。我國在朝野共識下順利通過金融消費者保護法(下稱金保法)及其相關子法,並自100年12月30日施行。依金保法第13條第1項規定:「為公平合理、迅速有效處理金融消費爭議,以保護金融消費者權益,應依本法設立爭議處理機構。」提供設置具金融專業且能公平合理、迅速有效處理金融消費爭議機構之法源依據。

 

二、推動策略

 

依金保法第13條第1項規定所設立之爭議處理機構,於100年9月6日成立董事會,置董事7人、監察人2人,依同法第15條第2項規定,係由主管機關就學者、專家及公正人士遴選(派)之,並由林國全先生為第一屆之董事長(第一屆董事及監察人名單如后);同年11月23日完成設立登記,名稱為「財團法人金融消費評議中心」(下稱評議中心),並於101年1月2日正式揭牌運作。評議中心捐助財產總額為新臺幣10億元,除民間捐助外,由本會分5年編列預算捐助;另評議中心為處理評議事件,設評議委員會,置評議委員9人至25人,均由董事會遴選具備相關專業學養或實務經驗之學者、專家、公正人士,報請本會核定後聘任,並由姜世明先生為第一屆之評議主任委員。

 

依金保法規定,金融消費者可經由申訴、評議程序尋求救濟,依規定評議中心應自受理評議申請之日起3個月內作成評議決定,必要時,得予延長至5個月。基於金保法係以保護金融消費者為立法目的,故對於爭議處理機構之收費對象,明定為金融服務業,對金融消費者完全不收取任何費用。評議中心之法定任務除處理金融消費爭議外,並應辦理對金融服務業及金融消費者之教育宣導,使金融服務業與金融消費者均能充分瞭解正確之金融消費觀念及金融消費關係之權利與義務,以有效預防金融消費爭議發生。

 

三、執行成果

 

評議中心統合處理銀行、證券、期貨、保險等金融服務業之金融消費爭議事件,評議委員會所作之評議決定,於金融服務業履行後,不僅金融消費者權益能獲得保障,金融服務業之糾紛亦能迅速解決;藉由教育宣導作業,使金融服務業及金融消費者瞭解金保法及評議中心設立之功能,並能獲得金融消費者之信賴。

 

評議中心自101年1月2日至106年12月31日止,在申訴案件方面,共計受理26,454件,紛爭已解決者逾五成;在評議案件方面,共計受理12,510件,已結案件中經撤回、調處成立及評議成立等已解決紛爭之案件,逾五成;另在教育宣導方面,除優化評議中心網站,提供友善操作介面及相關資訊外,並透過廣告、文宣、漫畫、廣播、電子報、網路及微電影等多元管道及方式,對社會大眾進行宣導,在實體講座及活動方面,截至106年底,已辦理近500場,總參與人數逾6萬人。評議中心自101年1月2日至106年12月31日止,在申訴案件方面,共計受理26,454件,紛爭已解決者逾四成;在評議案件方面,共計受理8,961件,已結案件中經撤回、調處成立及評議成立等已解決紛爭之案件,逾五成;另在教育宣導方面,除優化評議中心網站,提供活潑友善的介面及相關案例類型分析外,並透過廣告、文宣、漫畫、廣播、電子報導等多元管道及方式,對社會大眾提供相關資訊,另亦以實體之說明會等方式,平均每年辦理70場次,計近萬人(含各地方政府消保官、金融消費者及金融服務業者等)參加,積極預防金融消費爭議發生。

 
財團法人金融消費評議中心第一屆董監事名單
財團法人金融消費評議中心第一屆董監事名單
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拾、推動「發展具兩岸特色之金融業務」計畫

一、緣起

 

民國100年間,金管會依據政府「黃金十年 國家願景」大政方針,衡酌經濟情勢與發展需要,考量自民國 97年後兩岸關係逐漸和緩,兩岸經貿持續穩定發展,金融往來可進一步推動,並協助國內金融業拓展業務。有鑑於此,金管會研擬規劃「金融發展」施政主軸,以兩岸經貿為基礎,將「發展具兩岸特色之金融業務」作為重要推動策略之一。

 

101年8月21日行政院再召開財經議題研商會議-金融場次,再就「發展具兩岸特色之金融業務」議題,參考各金融業者意見,會後金管會積極就會中達成多項具體共識研擬推動作法。有鑑於我國相關產業也在「兩岸經濟合作架構協議」架構下,實質交流互惠,金融業因應產業發展,將可協助各產業部門有效掌握兩岸經貿商機,以創造更高的產業價值,爰金管會訂定本計畫,就外匯、銀行、資本及保險市場等面向,規劃相關推動措施,協助金融業者充分發揮其兩岸設有據點之特色,有效結合大陸台商經貿業務,俾拓展兩岸金融市場發展的經營利基。

 

二、推動策略

 

(一)全面啟動DBU人民幣業務

 

1. 建立兩岸貨幣清算機制。

2. DBU全面啟動人民幣業務。(包括貿易金融、企業金融、消費金融、財富管理業務等)

3. 配合企業金融之資金需求及調度,發展人民幣衍生性金融商品,作為活絡市場及避險之工具。

 

(二)兩岸現代化金流平臺

 

1. 建立境內銀行人民幣跨行通匯系統。

2. 建立大中華區跨境中文匯款平臺:兩岸共同合作建立中文匯款平臺,提升兩岸匯款效率。

3. 配合兩岸貨幣清算機制推動。

 

(三)兩岸電子商務金流業務

 

鼓勵銀行與大陸地區網路交易代收代付服務業者合作,發展對境內網路商店之金流服務。

 

(四)一卡兩岸通

 

目前已開放大陸地區發行之銀聯卡在臺提款及刷卡消費。將促使國內銀行發行之提款卡及轉帳卡在大陸地區提款及消費使用,提高民眾便利性。

 

(五)協助金融機構大陸佈點服務臺商

 

協助銀行、金融控股公司、保險公司、證券商及所屬相關機構投資大陸地區金融服務事業,擴大金融機構在大陸地區之佈點,以提供臺商在大陸地區全方位之金融服務。

 

(六)開放具臺商背景之優質企業回臺上市(櫃)

 

就具臺商背景之企業取消現行大陸註冊企業及陸資持有30%以上之外國企業不得申請第一上市(櫃)之限制,並建立相關風險管理配套措施。